证券投资基金

1、证券投资基金的特点
作为一种现代化投资工具，证券投资基金所具备的特点是十分明显的。
（1）集合投资。基金的特点是将零散的资金汇集起来，交给专业机构投资于各种金融工具，以谋取资产的增值。
（2）分散风险。以科学的投资组合降低风险、提高收益是基金的另一大特点。
（3）专业理财。将分散的资金集中起来以信托方式交给专业机构进行投资运作，既是证券投资基金的一个重要特点，也是它的一个重要功能。
 2、证券投资基金的类型
（1）按基金的组织形式不同，可分为契约型基金和公司型基金。
（2）按基金运作方式不同，可分为封闭式基金和开放式基金。
（3）按投资标的划分，可分为债券基金、股票基金、货币市场基金等。
（4）按投资目标划分，可分为成长型基金、收入型基金和平衡型基金。
（5）按投资理念不同，可分为主动型基金和被动型基金。
（6）特殊类型的基金，包括ETF、LOF、保本基金 、QDII基金、分级基金。
3、基金管理费
基金管理费是指从基金资产中提取的、支付给为基金提供专业化服务的基金管理人的费用，即管理人为管理和操作基金而收取的费用。
4、基金托管费
基金托管费是指基金托管人为保管和处臵基金资产而向基金收取的费用。
5、基金交易费
基金交易费是指基金在进行证券买卖交易时所产生的相关交易费用。目前，我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。
6、基金运作费
基金运作费是指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。
7、基金销售服务费
目前只有货币市场以及其他经中国证监会核准的基金产品收取基金销售服务费，基金管理人可以依照相关规定从基金财产中持续计提一定比例的销售服务费。收取销售服务费的基金通常不再收取申购费。
8、基金资产净值
基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。
9、基金资产估值
基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。